iDeCo上限が2万円→6.2万円に（2026年12月〜）。高配当株派は満額埋めるべきか

2026年12月から、iDeCoの掛金上限額が変わります。公務員（共済組合員）は月2万円から月6.2万円へ、3.1倍に引き上げられます。 会社員も企業年金の有無にかかわらず月6.2万円に統一されます。

枠が増えたなら埋めたほうが得だと思うかもしれません。しかし高配当株投資をしている人は、それで判断しないでください。 iDeCoは原則60歳まで引き出せない箱で、配当金は今すぐ使えるお金だからです。 どちらにいくら配分するかは、退職時期や年金額といった自分のライフプランから逆算して決める話です。

何が変わるのか｜公務員の上限は3.1倍になる

2026年12月分の掛金（2027年1月引き落とし分）から、iDeCoの拠出限度額が引き上げられます。 対象は第2号被保険者（会社員・公務員）です。

公務員の上限は2024年12月にも1.2万円から2万円へ引き上げられたばかりでした。2年連続の引き上げで、今回はさらに3.1倍という大きな変更です。 加入可能年齢も70歳未満まで広がります。

iDeCoで高配当株は買えない｜そもそも投資信託専用の口座

最初に誤解を解いておきます。iDeCoの口座で個別の高配当株を買うことはできません。 iDeCoで選べるのは、あらかじめ運営管理機関が用意した投資信託・定期預金・保険商品のみです。

つまり「iDeCoと高配当株、どちらの枠を使うか」という話は、同じ資金の奪い合いではありません。 手元にある毎月の投資予算を、①iDeCo（投資信託中心・60歳まで固定）と②NISAや特定口座での高配当株（いつでも売却・配当金を受け取れる）の、どちらに厚く回すかという配分の話です。

iDeCoと高配当株、根本的に違うのは「出口」

税制優遇の大きさで比べると、iDeCoは掛金が全額所得控除になる分だけ有利に見えます。 しかし比較すべきはもう一つ、いつ・どうやって受け取れるかという出口の違いです。

高配当株投資を続けている人の多くは、配当金を受け取る体験そのものを重視しています。 初めて配当金が振り込まれた日のように、「働かなくてもお金が入ってくる」実感が投資を続ける支えになるからです。 その配当金を全額iDeCoに置き換えると、60歳になるまでこの実感を得られなくなります。

掛金は「年数」ではなく「ライフプラン」から逆算する

「何年働けるか」だけでは、iDeCoの掛金額は決まりません。決めるべきことは4つあります。

1. いつまで働くか（定年退職か、再任用・再雇用で働き続けるか）
2. 年金はいつから・いくらもらえるか（「ねんきん定期便」で見込み額を確認する。繰上げ・繰下げでも変わる）
3. 受け取ったお金を何に使うか（退職金・iDeCoの一時金や年金を、生活費に組み込むのか、住宅ローン完済など一括の支出に充てるのか、必要なときに取り崩す予備費として残すのか）
4. 退職から年金開始までの「空白期間」の生活費を何で埋めるか（iDeCoの受け取り、高配当株の配当金、退職金の取り崩し、そのどれを軸にするか）

この4つが決まって初めて、iDeCoにいくら・何年入れるかが決まります。1つのケースで見てみます。

退職金1,800万円の運用計画で使ったのと同じ「空白期間」の考え方です。 iDeCoを60歳で一時金として受け取れば、この空白期間の生活費にそのまま充てられます。 一方、年金として60〜75歳の間で受取時期を選べる制度でもあるため、「空白期間の生活費に使うのか」「65歳以降の年金に上乗せするのか」を先に決めておく必要があります。

このケースで空白期間の生活費を高配当株の配当金でまかなう予定なら、iDeCoを上限まで埋めるより、特定口座での高配当株投資に回す資金を厚くしたほうが理にかないます。 逆に、空白期間の生活費のめどが退職金だけで足りるなら、iDeCoの節税メリットを優先して上限まで埋める選択も成立します。

節税額を計算してみる

掛金は全額が所得控除の対象です。所得税・住民税をあわせて税率20%と仮定すると、節税額はこうなります。

上限まで埋めれば、節税額は年間で約10万円増えます。ただし増える拠出額は年50.4万円で、その分だけ60歳まで動かせないお金が増えるのも事実です。 税率は課税所得によって変わるため、正確な金額はお使いの証券会社のシミュレーターかIR資料で確認してください。

よくある質問

iDeCoの掛金額は今すぐ変更できますか？

年に1回、決められた時期に変更できます。運営管理機関の専用フォームから「加入者掛金額変更届」を提出します。 2026年12月の改正に合わせて上限を使い切りたい場合は、反映まで数か月かかることがあるため早めの手続きが必要です。

iDeCoは60歳より前に引き出せませんか？

原則できません。例外は高度障害状態になった場合の障害給付金と、加入者が死亡した場合の遺族への死亡一時金のみです。 生活費が足りなくなっても、iDeCoの資産を取り崩すことはできません。

増えた掛金の枠は全部iDeCoに回すべきですか？

そうとは限りません。iDeCoは60歳まで引き出せず、高配当株の配当金は今すぐ使えます。 どちらに厚く配分すべきかは、退職時期・年金の見込み額・そのお金を何に使うかというライフプランによって変わります。 老後キャッシュフロー早見表で自分の年金見込み額を確認してから決めてください。

まとめ

2026年12月から、公務員のiDeCo上限は月2万円から月6.2万円に、3.1倍になります。 節税額は増えますが、増えた拠出額はすべて60歳まで引き出せないお金です。

決める手順は3つです。①いつまで働き、年金がいつからいくら入るかを確認する、②退職から年金開始までの空白期間の生活費を何で埋めるか決める、③その上で余った予算を、iDeCoの節税メリットと高配当株の「今すぐ使える配当金」のどちらに重く配分するか決める。 枠が増えたことと、埋めるべき金額は別の話です。